Estado de flujos de efectivo por el método directo: ejercicio práctico y plantilla en Excel

Actualícese.com

Temáticas
- Impuestos
- Contabilidad
- Derecho Laboral
- Otros
  - - - Desarrollo profesional Inteligencia artificial
      - Finanzas Finanzas
Recursos
- Boletín
- Plantillas y Apps
  - Plantillas en Excel y Word totalmente editables para hacer tus propias simulaciones y apps avanzadas para el control de negocios
- Capacitación
- Certificación
  - - - Certifícate en:
        
        Planeación tributaria
        
        Régimen simple
        
        Cierre contable
        
        Impuesto diferido
        
        Revisoría fiscal
        Ver todos
    - - Quiz diario
        Encuentra el Quiz de hoy en nuestro boletín diario
        
        Boletín diario
    - - Cursos con certificación
        Obtén una certificación al capacitarte en temas de tu interés
        Comienza aquí
- Publicaciones
- Resolución de dudas
- Asistentes digitales
- Guías Actualícese
Tienda
- Suscripciones
- Por temática
- Por tipo
- Tienda
Suscripciones
- Tipos
- Renovar
- Usa al máximo tu suscripción

Desde $684 diarios

Iniciar sesión

Nuevos recursos

[Liquidador] Plantilla de los formatos 2276, 2743 y 2280 de exógena 2024: ingresos y retenciones, propiedades horizontales y contratación mujeres víctimas de violencia

FORMATOS - 31 marzo, 2025

[Liquidador] Plantilla de los formatos 1011, 1012 y 2275 de exógena 2024: reporte de otros datos de renta e IVA

FORMATOS - 31 marzo, 2025

[Liquidador] Plantilla de los formatos 1005 y 1006 de exógena 2024: reporte del INC e IVA descontable y generado

FORMATOS - 31 marzo, 2025

[Liquidador] Plantilla del formato 1003 de exógena 2024: retenciones que le practicaron al informante

FORMATOS - 31 marzo, 2025

Listas de chequeo de estándares mínimos del SG-SST para pymes

ACTUALIDAD - 27 marzo, 2025

Liquidador de topes de ingresos para presentar formatos de conciliación fiscal 2516 y 2517

FORMATOS - 27 marzo, 2025

Liquidador en Excel del formulario 110 y el formato 2516: declaración de renta de personas jurídicas AG 2024

FORMATOS - 25 marzo, 2025

[Liquidador] Plantilla del formato 1001 del año gravable 2024: reporte de exógena de pagos o abonos en cuenta

FORMATOS - 21 marzo, 2025

[Pack de Formatos] Guías en Word y Excel para el ejercicio de la revisoría fiscal en Colombia

Auditoría y revisoría fiscal - 20 marzo, 2025

NIA 700 vs. NIA 700 (revisada): comparativo de estructura del informe del revisor fiscal

Auditoría y revisoría fiscal - 20 marzo, 2025

Guía: estructura del informe del revisor fiscal bajo NIA 701 (comunicación de las cuestiones clave de auditoría)

Auditoría y revisoría fiscal - 20 marzo, 2025

Dictamen del revisor fiscal con comunicación de cuestiones clave (NIA 700 revisada y NIA 701)

Auditoría y revisoría fiscal - 20 marzo, 2025

Casos prácticos de impuesto diferido: optimización, reconocimiento y medición

Capacitación - 7 marzo, 2025

Novedades en la Declaración de renta de personas jurídicas y del Régimen Simple de Tributación AG 2024

Guía Multiformato - 10 marzo, 2025

Actualización fiscal: guía completa de información exógena AG 2024

Curso - 4 marzo, 2025

Cierre contable y conciliación fiscal AG 2024: estados financieros, ajustes y revelaciones para pymes

Guía Actualícese - 17 marzo, 2025

Trabajadores independientes y UGPP: cumplimiento de aportes a seguridad social

Capacitación - 19 marzo, 2025

Facturación electrónica cambios, particularidades y más

Capacitación - 21 marzo, 2025

Guía Multiformato de planeación financiera: del diagnóstico a la estrategia en 5 pasos

Guía Actualícese - 21 marzo, 2025

Actualizado: 19 septiembre, 2024 (hace 6 meses)

El estado de flujos de efectivo por el método directo está incluido en el Pack de Formatos para el cierre contable y fiscal del año gravable 2022 y en el [Pack de Formatos] 30 formatos de análisis financiero en Excel. Si ya tienes alguno de estos productos, no es necesario que lo adquieras.

Esta plantilla te facilitará la elaboración del estado de flujos de efectivo por el método directo de acuerdo con los requerimientos de la sección 7 del Estándar para Pymes.

Recordemos que por el método directo se presentan las actividades de operación resumidas en categorías de cobros o pagos.

El estado de flujos de efectivo es uno de los estados financieros obligatorios para las entidades de los grupos 1 y 2 según las NIIF.

Este informe presenta las entradas y salidas de efectivo o disponible de una entidad, durante un período determinado, clasificándolas en actividades de operación, inversión y financiación.

Cabe anotar que para elaborar el estado de flujos de efectivo se pueden utilizar dos métodos distintos: el directo y el indirecto, los cuales establecen diferentes tratamientos para las actividades de operación.

► NOTA:
si bien el Estándar para Pymes permite que se presente el estado de flujos de efectivo por el método directo o el indirecto, según la elección de política contable que realice la entidad, se debe tener en cuenta que la Supersociedades exige que las entidades obligadas a enviarle su información financiera le reporten el estado de flujos de efectivo por el método indirecto.

Para acceder al archivo en Excel del estado de flujos de efectivo por el método indirecto descarga nuestro formato Estado de flujos de efectivo por el método indirecto: ejercicio práctico y plantilla en Excel.

Flujos de efectivo por el método directo

En el método directo se deben presentar las actividades de operación agrupadas como categorías de cobros y pagos, tales como cobros a clientes o pagos en efectivo o en equivalentes al efectivo a proveedores o empleados.

De otra parte, las actividades de inversión y financiación se presentarán como categorías de cobros y pagos tanto en el método directo como en el indirecto.

Si deseas conocer paso a paso el proceso de la elaboración del estado de flujos de efectivo, te recomendamos consultar el siguiente video, en el que Roberto Valencia, conferencista de Actualícese, profundiza en el tema:

TAMBIÉN LEE: Ya está disponible el cronograma para presentar estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2024

Estado de flujos de efectivo por el método directo: ejercicio práctico y plantilla en Excel

En el siguiente formato encontrarás una plantilla que te facilitará la elaboración del estado de flujos de efectivo por el método directo y un ejemplo práctico.

Ten en cuenta que hemos incluido las principales categorías de cobros y pagos que se evalúan en el estado de flujos de efectivo, pero cada entidad puede crear categorías adicionales según sus necesidades de información. Entra, conoce este modelo, y haz tus propias simulaciones.

Material
Relacionado:

[Liquidador] Formato de flujo de caja real y presupuestado

[Guías] Listas de chequeo automatizadas

[Respuestas] Estado de flujos de efectivo: 6 respuestas importantes

El material adicional relacionado en este producto es exclusivo de nuestros Suscriptores Actualícese. Para disfrutar de todo este contenido, conoce nuestras suscripciones y elige una de ellas Ingresando AQUÍ.

Términos y condiciones

Para temas de devolución de productos virtuales adquiridos a través del portal www.actualicese.com como la suscripción, libros en formato PDF, archivos digitales en formato de Word y Excel, conferencias en línea, etc. no procede el derecho al retracto según lo establece el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 1480 de 2011, que a su tenor literal expresa:

«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos: 4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos:
4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

Por tanto, los productos ofrecidos por el portal Actualícese, al ser bienes intangibles, no son susceptibles de ser devueltos por parte del usuario.

Para descargar este producto debes tener una Suscripción o comprarlo individualmente

$59,900 + IVA Comprar
Suscribirme

¿Ya eres Suscriptor?

Iniciar sesión

Ups... llegaste tarde

Conviérte en experto con:

Conviérte en experto con:

Conviérte en experto con:

¡El correo más esperado por nuestra comunidad!

Plantillas en Excel y Word totalmente editables para hacer tus propias simulaciones y apps avanzadas para el control de negocios

La academia por excelencia para ampliar tus conocimientos en temas contables y afines

¿Quieres aprender algo? Encuéntralo en Actualícese Academy.

Pon a prueba tus conocimientos y confirma qué tan actualizado te encuentras en tu profesión en temas contables y afines

Certifícate en:

La plataforma integrada de actualización más grande a nivel contable

Explora en temas de tu interés

A través de diversos formatos, ofrecemos respuestas oportunas y precisas a inquietudes sobre tus obligaciones

Programas inteligentes diseñados para ayudarte en diversas tareas

Desde la organización de tu agenda, vencimientos de clientes, hasta realizar los cálculos habituales de tus labores

Planner

Calendarios

Calculadoras

Lo mejor de todos los mundos en un solo recurso: Libro + Video + Plantillas editables. Aprende, aplica y optimiza con nuestras Guías

Cierre contable y conciliación fiscal

Planeación tributaria

Planeación financiera

El plan más completo que un contador actualizado puede tener

Plantillas en Excel

Capacitaciones

Servicios Contables

Libros

Software

El Marketplace más grande a nivel contable en Colombia

El plan más completo que un contador actualizado puede tener

Te enseñamos a sacar el mayor provecho de tu Suscripción con consejos y formas prácticas de usar todos los recursos disponibles para tu día a día

Estado de flujos de efectivo por el método directo: ejercicio práctico y plantilla en Excel

Flujos de efectivo por el método directo

Estado de flujos de efectivo por el método directo: ejercicio práctico y plantilla en Excel

MaterialRelacionado:

Nuestros formatos

Formatos por temas de interés

Tipos de formatos

Más sobre Guías

Corporativo

Publicaciones

Suscríbete

Material
Relacionado: